Svaki zaposleni građanin može se suočiti s potrebom povrata 13 posto svoje plaće u obliku poreza koji mu se redovito isplaćuje tijekom cijelog radnog staža. Poslodavac je dužan plaćati doprinose poreznoj službi, gdje odlazi 13% dohotka zaposlenika. Međutim, nisu svi građani svjesni zamršenosti ovog procesa. Ipak, nepoznavanje specifičnosti vraćanja dijela prethodno plaćenog poreza nije razlog da se lišite mogućnosti da dobijete taj novac natrag.

Kako možete vratiti 13 posto?

Ne samo da plaća građanina Ruske Federacije podliježe oporezivanju. Porez na dohodak treba platiti:

  • iz prihoda od individualnih nastavnih aktivnosti ili konzultacija;
  • od prihoda osobe koja iznajmljuje svoju imovinu ili vozilo;
  • od dobiti od prodaje imovine koju je vlasnik stekao nakon 2016. godine, au vlasništvu je kraće od 3 godine;
  • od dobitaka od reklamnih kampanja ili lutrija (imajte na umu da se ovaj prihod može oporezivati ​​do 35% i nije povratan).

Osim toga, porez na dohodak plaćaju se i na bonuse kojima poslodavac nagrađuje zaposlenika na temelju rezultata ostvarenog plana, kao i na druge dodatke (primjerice, od 13. plaće). U slučaju kada se isplata plaće zaposleniku vrši prema takozvanim "sivim" ili "crnim" shemama (to jest, "u koverti"), građanin ima pravo samostalno prijaviti razinu njegov prihod kontaktiranjem poreznog tijela u mjestu registracije. To će pomoći u izbjegavanju kazni za utaju poreza.

Treba napomenuti: ako građanin nije zaposlenik, mora poslati potrebne dokumente za naknadu plaćanja poreza izravno Federalnoj poreznoj službi na mjestu registracije.

Dakle, za što možete dobiti natrag 13 posto svog prihoda? Postoje 3 vrste poreznih olakšica, od kojih svaku treba detaljnije razmotriti.

Odbitak imovine

Popis imovinskih situacija u kojima se porez na dohodak može vratiti prilično je velik:

  • kupnja ili izgradnja nekretnine;
  • stjecanje zemljišta;
  • naknada dijela hipotekarnih kamata;
  • naknada troškova građevinskih ili popravnih radova.

Pri kupnji stambenog prostora treba uzeti u obzir da je nemoguće vratiti ranije plaćeni porez ako su jedna od strana u kupoprodajnom procesu međusobno ovisne osobe (primjerice bliski rođaci ili poslodavac).

Osim toga, odbitak od plaće se ne vraća ako je takav iznos već izvršen. Jednostavnije rečeno, pravo na povrat poreza na dohodak ostvaruje se jednom, no od 2014. godine uvedene su izmjene u zakonodavstvo koje omogućuju višekratni povrat poreza na dohodak za promet nekretninama. Pojedinosti će biti navedene u nastavku.

Vrijedno je napomenuti da se trinaest posto može vratiti samo od iznosa koji ne prelazi 2 milijuna rubalja. Na primjer, ako osoba kupi stan vrijedan 3,5 milijuna rubalja, odbitak se može dobiti samo od dijela te cijene, odnosno od 2.000.000 rubalja. Njegova će veličina u ovom slučaju biti 260.000 rubalja. Ako je iznos novca plaćen za nekretninu bio, na primjer, 500.000 rubalja, iznos povratnog odbitka izračunat će se iz ukupne cijene stanovanja i bit će 65.000 rubalja.

U 2014. godini izvršene su izmjene i dopune zakonske regulative koja se odnosi na imovinskopravne odnose. Prema njima, u drugom slučaju građanin zadržava pravo iskoristiti mogućnost povrata plaćenog poreza na osobni dohodak za preostalih milijun i pol rubalja. Međutim, ovaj prerogativ je dostupan samo onim osobama koje su svoju prvu nekretninu kupile nakon 1. siječnja 2014. godine. Osim toga, osoba koja je podnijela zahtjev za povrat poreza na dohodak može računati na isplate čiji iznos godišnje ne prelazi iznos poreza na dohodak koji je već platio za to vremensko razdoblje. Maksimalna naknada za stan kupljen najkasnije do 1. siječnja 2014. ne može biti veća od 390.000 rubalja.

Društvene potrebe

Povrat dijela poreza na dohodak omogućuje podmirenje troškova koje građanin ima prilikom plaćanja školovanja ili liječenja.

Možete nadoknaditi troškove kako za vlastito školovanje tako i za školovanje vašeg djeteta, braće ili sestara. Kako bi se djelomično nadoknadila plaćena školarina, potrebno je uzeti u obzir sljedeće nijanse:

  1. Obuka se provodi u obrazovnim ustanovama sa službenim statusom. To uključuje sveučilišta, fakultete, autoškole, obrazovne centre koji nude napredne programe obuke itd.
  2. Građanin mora biti službeno zaposlen da bi se na njegovu plaću plaćao porez od 13%.
  3. Obuka može biti redovna ili izvanredna.

Kad je riječ o naknadi troškova školovanja djeteta porezom od 13 posto na plaću, postavljaju se sljedeći uvjeti:

  • dob djeteta ne smije biti starija od 24 godine;
  • U obzir se uzima samo redovno obrazovanje;
  • cjelokupan paket dokumentacije potrebne za plaćanje školarine potpisuje jedan od roditelja.

Iznos isplata za naknade za obrazovne usluge, koje također podliježu porezu na dohodak, ovisi o iznosu prethodno plaćenog novca. Maksimalni iznos za koji se studenti mogu prijaviti je 15.600 rubalja.

Za što je zapravo odbitak kad zaposleni građanin traži liječničku pomoć? Može se koristiti za nadoknadu troškova nastalih za:

  • vlastito liječenje;
  • liječenje bračnog druga, roditelja ili maloljetnog djeteta/djece;
  • kupnja lijekova za vlastito liječenje ili liječenje bračnog druga, roditelja ili djece mlađe od 18 godina;
  • plaćanje za VHI politiku.

Treba uzeti u obzir da i zdravstvena ustanova u kojoj je podnositelj zahtjeva platio hospitalizaciju i osiguravajuće društvo koje je pružalo usluge dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja moraju imati državnu dozvolu za obavljanje relevantnih djelatnosti. Maksimalni iznos naknade ne prelazi 15.600 rubalja.

milosrđe

Plemeniti poriv svakog građanina koji želi sredstva prebaciti u dobrotvorne svrhe ima i dodatni ugodni bonus u vidu povrata dijela iznosa.

Popis poduzeća kojima se donacije mogu djelomično nadoknaditi plaćanjem poreza uključuje:

  • vjerske organizacije;
  • neprofitne strukturečija je djelatnost usmjerena na socijalnu pomoć;
  • neprofitne tvrtke, koja djeluje na području znanosti, kulture, obrazovanja, zaštite okoliša, te ljudskih prava i sloboda.

Osim toga, prijenos novca u dobrotvorne svrhe odnosi se na neprofitne organizacije čija je svrha stvaranje ciljanog kapitala ili daljnji razvoj.

Građanin koji je dao donaciju (ili niz donacija unutar jedne godine) može očekivati ​​povrat najviše 13% od ukupnog iznosa uplaćenih sredstava. Maksimalni iznos odbitka ne smije prelaziti ¼ godišnjeg prihoda, kao ni iznos već plaćenih poreznih izdvajanja.

Porezni odbitak za djecu

Pravo na primanje ovih isplata mogu ostvariti roditelji, staratelji, skrbnici ili posvojitelji djeteta koje nije navršilo osamnaest godina. Pojedinci koje zanima kako povratiti porez na dohodak od plaće za potrebe djece imaju određene zahtjeve:

  • imati stalno mjesto rada;
  • službeni prihod iz kojeg se vrše redoviti prijenosi potrebnih poreznih izdvajanja;
  • stalni boravak na teritoriju Ruske Federacije najmanje 181 dan.

Ako razina dohotka građanina koji je podnio zahtjev za povrat poreza na osobni dohodak i prima odgovarajuća plaćanja za dijete prelazi 350.000 rubalja od početka godine, prijenos sredstava može se obustaviti do početka novog izvješćivanja. razdoblje.

Još jedna zanimljiva nijansa: ako se djeca vjenčaju prije navršenih 18 godina, zbog čega se prava i obveze roditelja (staratelja, skrbnika, posvojitelja itd.) smatraju potpuno ispunjenima, prijenos naknade prestaje, a porez odbitak se više ne provodi.

Mjesečni odbitak za svako od prvo dvoje djece iznosi 1400 rubalja. Ako u obitelji ima više od 3 djece, iznos se proporcionalno povećava na 3000 rubalja za svako. Ako u obitelji postoji dijete s invaliditetom I ili II skupine, iznos naknade koji se prenosi roditeljima ili posvojiteljima iznosi 12.000 rubalja. Iznos isplata skrbnicima ili povjerenicima ograničen je na 6.000 rubalja.

Postupak povrata poreza na dohodak

Kada građanin ima pitanje kako vratiti porez na dohodak za pokriće dijela novca utrošenog u određene svrhe, prije svega se treba obratiti poreznoj upravi u koju se doznačuju redovne uplate iz njegovog dohotka. Zatim trebate pripremiti paket potrebnih dokumenata koje morate predočiti prilikom sljedećeg posjeta.

Dokumentacija potrebna za pripremu zahtjeva za povrat plaćenog poreza na dohodak:

  • identifikacijski broj poreznog obveznika (PIB);
  • potvrda o prihodu (2-NDFL);
  • informacije koje potvrđuju činjenicu plaćanja;
  • dokumenti koji su temelj za povrat (ugovor o školovanju, ugovor o registraciji police dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja, ugovor o kupoprodaji nekretnine, podaci o djeci i dr.);
  • informacije o individualnom računu građanina na koji će se sredstva prenijeti;
  • deklaraciju poreznog obveznika koja sadrži sve podatke o njegovim radnim aktivnostima i plaćanjima.

Paket potrebne dokumentacije za izvještajno razdoblje potrebno je dostaviti poreznom inspektoru na pregled. Provjera podataka po zakonu može trajati do tri mjeseca, au stvarnosti je to razdoblje znatno kraće. Ako se donese pozitivna odluka, tranša će biti doznačena na osobni račun koji odredi porezni obveznik u roku od mjesec dana.

Unatoč svim naizgled složenim fazama pripreme dokumenata, povrat prethodno plaćenih poreznih doprinosa prilično je jednostavan i učinkovit način nadoknade troškova ili značajnog povećanja prihoda. Međutim, to ne zahtijeva nikakva ulaganja od poreznih obveznika. Samo treba biti pažljiv pri ispunjavanju dokumenata.

Kao što znate, osnovna stopa u 2018. godini, kao i do sada, iznosit će 13%, a na temelju nje će se obračunavati i plaćati porez na dohodak. No postoji niz slučajeva kada porezni obveznik može vratiti dio ili cijeli uplaćeni porez na plaću ako za to ima sve osnove. Koji bi mogli biti razlozi?

Može postojati mnogo razloga za poreznu olakšicu. Recimo, kupili ste stan ili potrošili novac na liječenje i školovanje. U tom će slučaju dio dohotka biti izuzet od poreza s primjenom olakšica ili poreznih odbitaka. Slučajevi kada se pojedincu pružaju olakšice pri porezu na dohodak

Slučajevi kada se pojedincu pružaju olakšice pri porezu na dohodak

Kada gradite vlastiti dom;

- tijekom liječenja i kupnje lijekova;

Prilikom kupnje police osiguranja VHI;

Uz dobrovoljno mirovinsko osiguranje;

Prilikom davanja novčanih priloga u dobrotvorne svrhe;

Prilikom darivanja vjerskim organizacijama.

Povrat poreza na dohodak vrši se na temelju odbitaka poreza na imovinu i socijalnog osiguranja, koje provodi porezni agent (računovodstvo poduzeća), koji je dužan razmotriti zahtjev poreznog obveznika u roku od 10 dana, poduzimajući odgovarajuće mjere. Osim toga, porezni agent mora obavijestiti poreznog obveznika o svakom slučaju preplate, ako postoji. Višak zadržanog iznosa vraća se poreznom obvezniku kroz uplate poreza na dohodak, koji se prenose na dohodak pojedinca i dohodak drugih poreznih obveznika. Rok predviđen za sve ove radnje je tri mjeseca od dana podnošenja zahtjeva platitelja.

Porezna olakšica za porez na dohodak

Visina porezne olakšice određena je vrstom odbitka na temelju koje se ostvaruje. Postoje ograničenja u iznosima koji se mogu vratiti poreznom obvezniku. Ako je osnova za povrat poreza na dohodak kupnja nekretnine, tada možete vratiti ne više od 260 tisuća rubalja, ako je hipotekarni kredit - do 13% iznosa kamate, a ako je obuka ili liječenje - ne više od 15.600 rubalja za sebe i 6500 rubalja za svako dijete. Ako se kupuju skupi lijekovi, maksimalni iznos naknade ne smije biti veći od 13% plaćenog iznosa. Ako je osnova za povrat poreza na dohodak dobrotvorna djelatnost, tada se isplatitelju može vratiti do 25% godišnjeg poreza po odbitku.

Što vam je potrebno za povrat poreza na dohodak u 2019. godini?

Za povrat već plaćenog poreza na dohodak u državni proračun potrebno je obaviti temeljitu pripremu svih potrebnih dokumenata, a za to je potrebno prikupiti i dostaviti sljedeću dokumentaciju:

Završen porez

Dokumenti koji potvrđuju nastale troškove

Zahtjev za socijalni ili imovinski odbitak

Interakcija građanina i porezne uprave

Glavni problemi s kojima se susreću obveznici pri izradi dokumenata za povrat poreza na dohodak su neispravno ispunjen obrazac porezne prijave 3-NDFL, poteškoće u potvrđivanju izvršenih troškova, podnošenje nepotpune dokumentacije, kao i netočnosti u zahtjevu za porezni odbitak. Posljednji razlog najčešće služi kao odbijanje pružanja olakšica poreza na dohodak povezanih s hipotekarnim kreditiranjem ili prisutnošću zajedničke imovine. Često se povrat poreza na dohodak ne može izvršiti zbog netočnih podataka banke u koju će se izvršiti uplata.

Rusko zakonodavstvo omogućuje odabir načina povrata poreza na dohodak: povrat poreza na dohodak putem porezne službe ili primanje poreznog odbitka putem poslodavca.

Pogledajmo pobliže u ovom članku koje su značajke načina primanja povrata na poslu i, što je najvažnije, ima li smisla koristiti ga.

Pravo na povrat poreza na dohodak možete ostvariti u različitim situacijama:

  • prilikom kupnje ili izgradnje nekretnine;
  • prilikom podnošenja zahtjeva za hipotekarni kredit;
  • tijekom treninga ili liječenja;
  • ako ima djece;
  • itd.

Pročitajte više o postojećim odbicima u članku "". I svakako pogledajte ovaj video:

Kako se možete prijaviti i dobiti novac koji vam pripada? Postoje samo dvije opcije:

  1. Povrat cjelokupnog iznosa na kraju poreznog razdoblja (kalendarske godine).
  2. Primanje odbitka u ratama svaki mjesec uz pomoć poslodavca.

Kao što vidite, temeljna razlika leži upravo u tome hoće li porezni obveznik dobiti odbitak u cijelosti ili ne. Kako to funkcionira u praksi?

Neka se, kako pjesma kaže, divan susjed nastani u našoj kući. Izvjesni Stepan Grigorijevič Frolov kupio je stan 2019. godine i odlučio ostvariti pravo na poreznu olakšicu. Ima 2 mogućnosti.

opcija 1. Čekajući novu 2020. godinu, Stepan Grigorievich je ispunio 3-NDFL deklaraciju i poslao je poreznoj upravi sa svim dokumentima. Nakon provjere od strane inspektora, cjelokupni dosuđeni iznos bit će doznačen na njegov osobni račun jednom uplatom. Tu priča završava.

opcija 2. Stepan Grigorijevič ne želi čekati novogodišnje praznike. Pa to je njegovo pravo! Neposredno nakon obavljene kupoprodajne transakcije, Frolov prikuplja iste dokumente, osim deklaracije. I kao u prethodnoj verziji, ide u poreznu upravu. Mjesec dana kasnije, umjesto novca, dobiva obavijest o pravu na poreznu olakšicu s naznačenim dodijeljenim iznosom.

S tom obavještenjem “divna susjeda” odlazi na posao i piše zahtjev za poreznu olakšicu. Od ovog trenutka Stepan Grigorijevič prestaje plaćati porez na osobni dohodak na svoju zaradu!

Dakle, u prvom slučaju porezni obveznik plaća porez na dohodak, pa ga sljedeće godine vraća, a u drugom slučaju jednostavno prestaje plaćati porez državi. Koje druge značajke ima druga metoda podnošenja odbitka?

Kako dobiti poreznu olakšicu na poslu

Za povrat poreza na dohodak preko poslodavca (i preko porezne uprave) morat ćete se potruditi i prikupiti paket potrebnih dokumenata. Svaki slučaj je poseban, a informacije o tome možete pronaći u drugim člancima na našoj web stranici.

Još jednom ukratko ocrtajmo shemu za dobivanje porezne olakšice na mjestu rada:

  1. Prikupljamo sve standardne dokumente, osim deklaracije 3-NDFL i potvrde 2-NDFL.
  2. Poreznoj upravi predajemo paket dokumenata.
  3. Mjesec dana kasnije dobivamo od inspekcije obavijest o pravu na odbitak.
  4. Na poslu pišemo molbu i prilažemo obavijest.
  5. Prestajemo plaćati porez na dohodak od zarade dok se ne nakupi dodijeljeni iznos odbitka. To se događa od mjeseca u kojem je zahtjev podnesen računovodstvu poduzeća.

Kao što vidite, poreznu upravu moramo posjetiti najmanje dva puta. Koja je onda prednost ovakvog načina povrata poreza na dohodak? Ili možda postoje neki drugi nedostaci? Saznajmo dalje!

Prednosti i nedostatci

Lakše i brže na poslu!

Glavna prednost povrata novca od poslodavca je u tome što povećava vaš mjesečni prihod bez gotovo ikakvog dodatnog truda. Nakon što popunite dokumente, službeno ćete dobiti punu plaću bez odbitaka. Prilična pomoć, zar ne?

Usput! Izračunajmo.

Primjer. Zapamtite da je naš susjed Frolov S.G. kupio stan 2019? Neka se to dogodi u travnju. Stepan Grigorijevič odmah je pokupio sve dokumente i odnio ih u poreznu upravu. Mjesec dana kasnije došao je u računovodstvo svoje tvrtke s obavijesti i napisao zahtjev za poreznu olakšicu. To se dogodilo u svibnju.

Frolovljeva plaća je 30.000 rubalja. a od njega se zadržava mjesečni porez na dohodak od 30 tisuća * 13% = 3900 rubalja. Oni. Stepan Grigorijevič mjesečno prima 26.100 rubalja.

A sada trik: nakon što napiše zahtjev, od mjeseca svibnja Frolov će dobiti uredan iznos od 30 tisuća rubalja. (ovo je njegova neto plaća). Tako će njegov dodatni "prihod" za godinu biti 27.300 rubalja. = 3.900 (porez na dohodak) * 7 mjeseci.

Prednost je očita: Nema potrebe čekati do nove kalendarske godine da biste dobili svoj novac natrag. Obradu dokumenata možete započeti odmah nakon što se pojavi situacija u kojoj ste stekli pravo na odbitak (na primjer, odmah nakon kupnje stana).

Još jedna prednost je da se smanjuje popis dokumenata koji se moraju predati poreznoj upravi. Ako planirate primiti porezni odbitak od svog poslodavca, ne morate ispuniti 3-NDFL deklaraciju, a neće vam trebati 2-NDFL potvrda iz računovodstvenog odjela tvrtke.

Nedostaci povrata poreza na dohodak na poslu

Ukoliko ne želite oglašavati kupnju novog stana, onda svakako ne trebate predavati dokumentaciju za povrat u računovodstvo. Uostalom, ova će vijest odmah postati poznata svim zaposlenicima poduzeća. 🙂

Ali ako ovo nije tajna, onda nastavimo razgovor.

Ponekad možete primijetiti da se manje novca vraća na posao. To se posebno odnosi na slučajeve kada, primjerice, stan nije kupljen na samom početku godine. Pogledajmo zadnji primjer, ali novac ćemo vratiti samo preko porezne.

Primjer. Frolov je odlučio malo pričekati s primanjem novca i vratiti cijeli iznos za 2019. odjednom, jednom uplatom. Stoga sam početkom 2020. otišao u poreznu upravu. I u ovom slučaju uspio sam dobiti povrat od 46 800 rubalja. = 3.900 (mjesečni porez) * 12 (mjeseci).

Sjećate li se prethodnog primjera? Prihod Stepana Grigorjeviča od poslodavca iznosio je samo 27 300 rubalja. (samo 7 mjeseci nakon predaje dokumenata). Razlika je očita! I iznosi 19 500 rubalja.

Ispada da je dobivanje odbitka na poslu neisplativo? Ne baš. Naš prijatelj i drug Frolov može dobiti iznos od 27 300 rubalja. preko poslodavca. I početkom 2020. ponovno predajte dokumente za prošlu godinu (ovaj put u cijelosti, uključujući deklaraciju 3-NDFL). Nakon čega će mu biti vraćeno 19.500 rubalja = 46.800 – 27.300.

U kojim slučajevima možete izbjeći ponovni odlazak u poreznu upravu? Najbolje je to učiniti na samom početku nove godine, kako biste u siječnju ili početkom veljače imali vremena svom knjigovođi donijeti sve dokumente.

Primjer. Nakon što se malo obogatio 2019., Frolov, koji je dobio prvi dio odbitka imovine, odlučio je nastaviti vraćati porez na dohodak i dobiti 100% povrat u 2020. samo na poslu. Zato je iz porezne donio potvrdu da ima pravo na povrat novca za kupnju stana. A od siječnja, odjel računovodstva nije zadržao porez na dohodak od Stepana Grigorievicha.

Ima li koristi? Možda da. Ako Frolovljeva plaća ostane ista: 30 000 rubalja, tada će mjesečni prihod od 3 900 = 30 tisuća * 13% godišnje rezultirati 46 800 rubalja.

Frolov bi isti iznos, ali jednokratno, mogao dobiti nakon isteka godine tako što bi poreznoj upravi 2021. podnio zahtjev za povrat zadržanog poreza tijekom 2020.

Kao što vidite, sve je dvosmisleno. I svaku situaciju treba promatrati zasebno.

No Ministarstvo financija 2017. obvezalo je poslodavce na povrat poreza na dohodak od početka kalendarske godine.

Tako će sada na poslu biti moguće vratiti porez na dohodak u cijelosti, čak i ako je prijava porezne uprave donesena u računovodstvo poduzeća na kraju godine. To je navedeno u dopisu Ministarstva financija broj 03-04-06/2416 od 20.01.17.

Dakle, sada zaposlenik može napisati zahtjev za povrat na poslu, a dužni iznos će biti vraćen na njegov račun kao višak poreza zadržanog u poduzeću.

Također je potrebno zapamtiti još jednu značajku povrata poreza na dohodak od poslodavca. Dopuštenje porezne uprave za odbitak daje se samo na 1 godinu. Ako tijekom tekuće godine niste uspjeli akumulirati puni iznos odbitka i imati pravo prenijeti stanje u sljedeće razdoblje, morat ćete ponovno proći cijeli postupak registracije.

U kojim slučajevima se možete obratiti svom poslodavcu za odbitak?

Pogledali smo primjer u kojem se porezna olakšica daje za kupnju kuće. Ovaj odbitak naziva se odbitak imovine i daje se ne samo u slučaju kupnje stana ili sobe, već i kuće i zemljišta za izgradnju.

Osim povrata poreza na dohodak za kupnju nekretnine, možete se obratiti svom poslodavcu za dobivanje sljedećih vrsta odbitaka:

  • socijalni odbitak ako Frolov ima potrebu platiti bilo svoju ili užu obitelj;
  • standardni odbitak, koji se daje ako postoje ili su dodijeljene povlaštene kategorije, kao što su veterani Drugog svjetskog rata, veterani Černobila itd.;
  • , ako Stepan Grigorievich pruža usluge prema građanskom ugovoru ili prima naknade za stvaranje umjetničkih djela.

Kao što vidite, popis uključuje većinu situacija u kojima je porezna olakšica u načelu osigurana.

Za koliko poslova možete dobiti odbitak?

Nije rijetkost da osoba radi više poslova, pa se u skladu s tim na svaku njegovu plaću odbija porez na dohodak. Postavlja se prirodno pitanje: "Je li moguće vratiti porez na dohodak od različitih poslodavaca?"

Od 1. siječnja 2014. ova je mogućnost utvrđena Poreznim zakonom. Dakle, sada možete raditi skraćeno radno vrijeme na različitim mjestima, primati obavijesti za odbitke i ne plaćati porez unutar potvrđenog iznosa.

Jedina stvar koju trebate zapamtiti kada primite obavijest od poreznog inspektora je napisati izjavu o tome koji posao i koji iznos odbitka morate dati.

Postoje i druge situacije kada je, na primjer, naš Frolov od svibnja dobio odbitak imovine na poslu, au rujnu je neočekivano odlučio promijeniti mjesto rada. Može li nastaviti koristiti porezne olakšice u svom novom pothvatu?

Na ovo pitanje još nema jasnog odgovora. A porezna će najvjerojatnije ponuditi da se pričeka kraj kalendarske godine, a zatim izda nova obavijest za iduću godinu, gdje će već biti naveden novi poslodavac.

Sažmimo to

Registracija porezne olakšice kod poslodavca ima i prednosti i nedostatke. I samo vi možete odlučiti koji ćete način povrata odabrati:

  • putem porezne službe: s malim vremenskim odgodom, ali odmah ćete dobiti značajan iznos u ruke;
  • preko poslodavca: gotovo odmah nakon sticanja prava na poreznu olakšicu, ali uz mala mjesečna povećanja plaće.

Glavno je da ovo postoji izbor, što znači da možete odabrati najbolju opciju za sebe.

Ako ste u ovom članku pronašli korisne informacije, podijelite vezu sa svojim prijateljima i poznanicima, a također ih obavijestite o tome na društvenim mrežama (veze su ispod). Pomozimo jedni drugima! 🙂

Trebate li stručni savjet kako isplativije vratiti svoj novac, ostavite zahtjev na našoj web stranici. U tom ćemo slučaju moći pojedinačno razmotriti sve mogućnosti razvoja događaja i dati informiranu osobnu preporuku. Također ćemo vam pomoći u ispunjavanju 3-NDFL deklaracije i slanju putem vašeg osobnog računa.

Novac utrošen za kupnju stambenog prostora, točnije stana, sobe ili kuće, može se djelomično nadoknaditi korištenjem Poreznog zakona koji regulira povrat poreza pri kupnji nekretnine. A sada ćemo pogledati važna pitanja:

  • tko može vratiti porez na dohodak;
  • koji iznos;
  • kako možete koristiti popravke i hipoteke;
  • kako se provodi program povratka;
  • koji dokumenti će biti potrebni.

Tko ima pravo na povrat novca?

Kako bi iskoristio poreznu olakšicu, kupac mora ispunjavati određene kriterije:

  • biti porezni rezident Ruske Federacije, odnosno imati rusko državljanstvo;
  • biti zaposleni građanin od čije plaće poslodavac obustavlja i prenosi porez na dohodak u državni proračun. Drugim riječima, riječ je o službenom zapošljavanju kod porezno savjesnog poslodavca;
  • biti vlasnik stečenog stambenog prostora (ili bliži rođak);
  • platiti kupnju nekretnine iz vlastitih sredstava.

A sada još malo o mogućim odstupanjima.

Vraćamo porez na dohodak za supružnika

Suprug ili žena su ti koji imaju priliku nadoknaditi nastale troškove.

Da biste to učinili, potvrda o vlasništvu mora naznačiti zajedničku zajedničku ili isključivu imovinu supružnika.

U prvom slučaju moguće je proglasiti preraspodjelu odbitka imovine: u kojem omjeru će se podijeliti iznosi za povrat.

U drugom slučaju, moguće je dobiti puni porezni odbitak za muža ili ženu, čak i ako je on jedini vlasnik. Ova se opcija obično koristi ako je jedan od supružnika prethodno primio odbitak.

Povrat odbitka imovine za djecu

Od početka 2014. godine pravo na odbitak imaju roditelji malodobne djece u slučajevima kada je stan kupljen za dijete i upisan na njegovo ime.

Zakon također spominje zakonske zastupnike maloljetnika prema Građanskom zakoniku.

Samo roditelj koji prethodno nije primio odbitak imovine za sebe može dobiti odbitak. Korištenjem povrata poreza na dohodak za dijete, roditelj time koristi svoje pravo na odbitak. I ubuduće više neće moći vratiti porez na dohodak prilikom kupnje svog doma.

A maloljetnik zadržava pravo korištenja odbitka pri samostalnoj kupnji nekretnine u budućnosti.

Porezna olakšica za umirovljenike

Ljudi često postavljaju pitanja o mogućnosti djelomične nadoknade utrošenih sredstava nakon kupnje stana.

S osobama u dobi za mirovinu koje nastavljaju radnu aktivnost sve je vrlo jasno – oni to pravo mogu uživati ​​ravnopravno s drugima.

No, što se tiče umirovljenika koji su na zasluženom odmoru ili rade na crno, porez se može vratiti samo za tri “radne” godine koje su prethodile odlasku u mirovinu.

U situaciji da osoba prije mirovine nije radila tri godine ili više, neće imati što vratiti. Time mu se oduzima pravo na imovinski odbitak.

Na čiji trošak ide kupnja?

Mogućnost povrata novca javlja se samo pri plaćanju kupnje stana vlastitim sredstvima.

Dakle, možete zaboraviti na odbitak ako vam je poslodavac "pomogao" svojim financijama, koristio sredstva rodiljnog kapitala ili sredstva iz proračuna bilo koje razine, na primjer. Međuovisnost sudionika u poslu stjecanja nekretnina također je prepreka naknadi štete iz proračuna.

Ako su gore navedenim metodama djelomično dodana vlastita sredstva, tada u ovom slučaju upravo taj dio može poslužiti kao osnova za izračun iznosa odbitka za vlasnika.

Koliko puta se vraćamo?

Poreznu olakšicu možete iskoristiti jednom u životu. Ovo se pravilo pridržavalo deset godina.

Ali od 1. siječnja 2014. postalo je moguće dobiti ponovljeni porezni odbitak. To se događa ako kupljena nekretnina košta manje od maksimalnog iznosa od kojeg se vraća porez na dohodak. Ovo je detaljnije opisano u.

Koliko novca mogu dobiti natrag?

Možete izračunati porez na dohodak koji se može vratiti (govorimo o stopi od 13%) od potrošenog iznosa, uzimajući u obzir:

  • maksimalni iznos odbitka za kupnju stambenog prostora je 2 milijuna rubalja;
  • stvarni troškovi za kupnju kuće;
  • dostupnost hipotekarnog kredita;
  • udio u imovini.

Izvodimo maksimum

Pretpostavimo da je kupnja nekretnine vlasnika koštala 3 milijuna rubalja. Samo 2 milijuna od ukupnog iznosa uključeno je u izračun maksimalnog iznosa odbitka.

Stoga je maksimalni iznos naknade iz riznice 13% od 2 milijuna, odnosno 260 tisuća rubalja.

Iznos povrata manji od 2 milijuna rubalja.

U ovom slučaju sve je podijeljeno u 2 skupine:

  • oni koji su prvi stan kupili prije 2014.
  • oni koji su stan kupili nakon 1. siječnja 2014.

Građani iz prve skupine nemaju pravo na povrat maksimalnog iznosa odbitka imovine ako ih je stan koštao manje od 2 milijuna rubalja.

Primjer. Vasečkin N.O. kupio stan u Volgogradu 2013. godine za 1.800.000 rubalja. Iskoristio je pravo na odbitak potrošenog novca, vrativši sebi 234.000 rubalja. Porez na osobni dohodak (13% od 1.800.000). Kao rezultat toga, ostatak odbitka iznosi 200 000 RUB. ostao neiskorišten. A Vasečkin više neće moći vratiti izgubljenu naknadu za svoje troškove.

Ako je prva nekretnina kupljena nakon 1. siječnja 2014., a ta osoba prethodno nije koristila odbitak imovine, tada ima pravo "dobiti" nedostajući iznos prilikom kupnje sljedećeg stana.

Primjer. Sretniji Petrov E.U. kupio jednosobni stan u Moskvi vrijedan 1.800.000 rubalja. u 2014. godini. Ima pravo na povrat 13% plaćenog iznosa, odnosno 234.000 rubalja. I ima saldo koji može iskoristiti ako u budućnosti kupi drugu nekretninu. Tada će "dobiti" svojih 26.000 rubalja. To je 13% salda od 200.000 rubalja.

Ovaj video detaljno, s primjerima, govori o mogućnostima kada građanin može odmah dobiti imovinu, a kada ovaj postupak može trajati nekoliko godina.

Troškovi popravka i hipotekarne kamate dio su porezne olakšice

Stvarno nastali troškovi mogu uključivati ​​i kupljeni stan. Oni uključuju troškove za:

  • završna obrada stana;
  • projektne i predračunske dokumentacije.

Preduvjet je činjenica prihvaćanja stambenog prostora bez dorade, kako je navedeno u tekstu ugovora. U ovom slučaju, troškovi se dodaju na cijenu gotovog stana. Njihov maksimalni iznos koji se može vratiti ograničen je na 2 milijuna rubalja.

Što se tiče hipotekarnih kamata, ako ste kupili nekretninu prije 01.01.14., ovaj iznos nije bio ograničen, a od njega ste mogli dobiti 13%.

Ali počevši od ovog datuma, postoji ograničenje odbitka od 3.000.000 rubalja, što vam omogućuje povrat maksimalnog iznosa poreza na osobni dohodak od hipoteke u iznosu od 390.000 rubalja.

Kako mogu dobiti povrat poreza?

Povrat poreza od kupnje nekretnine moguć je u godini koja slijedi od godine stjecanja ili u bilo kojoj sljedećoj godini. Odnosno, ako je stan kupljen 2019. godine, dokumenti za odbitak poreza mogu se podnijeti od 2020. godine i kasnije.

Postoje dvije metode od kojih možete odabrati najprikladniju i najkorisniju za podnositelja zahtjeva:

  • vratiti Federalnoj poreznoj službi.

Vraćen od strane poslodavca

Ako želite povrat novca dobiti na radnom mjestu, prvo morate podnijeti obavijest Poreznoj inspekciji. U tu svrhu priprema se kompletna dokumentacija potrebna za odbitak (ugovor o kupoprodaji ili udjelu u izgradnji, potvrda o uknjižbi vlasništva, dokumenti o plaćanju, čekovi i fakture kao dokazi o troškovima popravka, bankovni dokumenti za hipoteku). Istodobno se piše izjava poreznoj upravi. A nakon proteka 30 dana od dana primitka svih potrebnih obrazaca, porezna uprava donosi odluku putem obavijesti koju je potrebno dostaviti poslodavcu. Nakon toga, porez na dohodak se više ne zadržava na vašem prihodu (plaći) do kraja godine. Ova opcija pomaže vlasniku da ne čeka kraj poreznog razdoblja.

Nedostaci razmatrane metode su da se obavijest mora podnositi svake godine ako postoji prenosivi ostatak odbitka. A ako se uzme u obzir da se prije nego što poslodavac dobije rješenje o prestanku obustave gubi najmanje mjesec dana, pa se rok za isplatu punog iznosa naknade može odužiti.

Ako osoba radi u nekoliko organizacija, tada može izabrati koji će mu poslodavac vratiti porez.

Vraćeno od Porezne inspekcije

Ako je izbor napravljen u korist druge metode, tada nakon završetka izvještajne godine osoba koja podnosi zahtjev za povrat treba predati poreznoj upravi paket popratnih dokumenata pripremljenih u skladu sa svim pravilima, zajedno s ispunjenim 3-NDFL deklaracija.

Fiskalno tijelo ima rok od 3 mjeseca za provjeru, nakon čega se porez na dohodak prebacuje na bankovni račun poreznog obveznika radi povrata. Obično se to događa 30 dana nakon donošenja odluke o odobrenju.

U tom se slučaju gubi, naravno, gotovo godinu dana, jer se prijava može predati tek nakon isteka poreznog razdoblja u kojem je nekretnina kupljena. Ali možete dobiti vrlo okruglu svotu jednokratno.

OKATO ili OKTMO u deklaraciji

Prilikom podnošenja deklaracije morate obratiti pozornost na šifru koja se do 2014. godine zvala OKATO.

Ovo je šifra općine, koja je često pogrešno naznačena prilikom popunjavanja. Greška je što se upisuje šifra mjesta gdje je osoba prijavljena, a organizacija ima sjedište u drugoj općini, gdje plaća porez na dohodak za svoje zaposlenike.

Podnošenjem zahtjeva tijekom kancelarijske kontrole kontrolnom tijelu prema navedenoj šifri, porezna uprava dobiva negativan odgovor po pitanju preknjižbe poreza na dohodak za osobu koja ostvaruje odbitak.

Potrebni dokumenti za odbitak

Obrasci potrebni za potvrdu stvarnih troškova prilikom kupnje nekretnine su:

  • ugovor kojim se potvrđuje transakcija;
  • akt o prijenosu nekretnine;
  • potvrda o državnoj registraciji vlasničkih prava;
  • potvrda 2-NDFL od poslodavca;
  • potvrde o uplati iznosa nastalih troškova.

Možete vidjeti detaljniji popis dokumenata za odbitke imovine koji mogu biti potrebni u različitim situacijama.

Ako još imate pitanja, svakako ih postavite u komentarima ispod ovog članka.

Kako biste maksimalno iskoristili pravo na odbitak imovine, možete naručiti individualnu konzultaciju, ispuniti izjavu 3-NDFL i poslati je putem svog osobnog računa. Cijene su fenomenalne, rezultati stvarni.

Porez na dohodak se obračunava na temelju razlike između ukupnih prihoda pojedinca i njegovih troškova (što, naravno, može biti potkrijepljeno dokumentima).

Tko može računati na povrat poreza na dohodak

Osnovica za povrat ovog poreza su socijalni i imovinski odbici. Odnosno, ako pojedinac ima troškove koji se mogu klasificirati kao odbici pri obračunu poreza, tada će iznos poreza na dohodak koji se plaća umanjiti za iznos tih odbitaka.

Zakonom opravdanu mogućnost povrata dijela poreza imaju:

  • Građani koji posjeduju stan. Oni koji posjeduju kuću, stan, sobu. Maksimalni odbitak u ovoj kategoriji je 2 milijuna rubalja.
  • Zajmoprimci kredita temeljem ugovora o hipoteci. U ovoj kategoriji postoji shema odbitka koja se temelji na kamatama plaćenim na hipoteku. Limit je već 3 milijuna rubalja.
  • Sudionici primarnog programa refinanciranja kredita (ako je kredit podignut najkasnije 1. siječnja 2010.).
  • Pojedinac koji je platio medicinske usluge. Ali samo ako je tretman bio za vas, vašeg supružnika, roditelje ili djecu mlađu od 18 godina.
  • Osoba koja je platila obuku. Opet postoje ograničenja. Porez mogu vratiti samo oni koji su platili za sebe ili djecu mlađu od dvadeset četiri godine. U slučaju naknade za obrazovanje djeteta, ograničenje će biti samo 50 tisuća rubalja. A u slučaju povrata nakon plaćanja vlastitog treninga - 120 tisuća rubalja.
  • Pojedinci koji su sklopili ugovor o plaćanju doprinosa u mirovinski fond. Oni mogu biti uplaćeni u odnosu na sebe ili svoje roditelje, muža, ženu ili djecu s invaliditetom.

Što je potrebno za obradu prijave poreza na dohodak?

Prvo je prikupiti paket potrebnih dokumenata:

  • Potvrda o prihodu pojedinca s mjesta rada (2-NDFL).
  • Porezna prijava u obrascu 3-NDFL.
  • Dokumentacija koja može potkrijepiti razlog za zahtjev za povratom. Sukladno tome, na temelju kategorije i predmeta, dokumenti se mogu razlikovati.

Drugi je napisati zahtjev uredu Federalne porezne službe i dostaviti ga zajedno s prikupljenim paketom dokumentacije.

Treće, nakon pozitivnog odgovora podnesite zahtjev za upis.

Uvjeti povrata poreza na dohodak

Procedura provjere, koju Odjel provodi nakon što predate cjelokupni paket potrebne dokumentacije, traje oko tri mjeseca.

Zatim ćete dobiti pismo s odlukom koju su donijeli stručnjaci tijekom ove revizije. Odnosno, ili - da, imate pravo na povrat novca, ili - ne, vaši su izračuni izvršeni netočno ili su pronađene druge pogreške.

Nakon primitka pozitivnog odgovora mora proći mjesec dana prije nego što vam se sredstva prebace. Stoga biste mogli pomisliti da nadoknada traje oko četiri mjeseca. No, u stvarnosti, pripremite se za mnogo dulje razdoblje. Rijetke su bile situacije da porezni obveznik na povrat poreza na dohodak čeka više od godinu dana.

Ali! U slučaju prekoračenja roka naplaćuje se penal za svaki dan kašnjenja povrata poreza na dohodak. Obračun se odvija prema stopi Središnje banke (10. stavak članka 78. Poreznog zakona Ruske Federacije). A da biste primili ove kazne, morate dokumentirati sve svoje odnose s poreznim odjelom, gdje se zahtjev provjerava.

Poteškoće povrata poreza na dohodak

Postoje različiti razlozi zbog kojih je moguće produžiti rok plaćanja. Istaknut ćemo nekoliko faktora koji utječu na stvarne rokove.

  • Pogreške u ispunjavanju izvješća o deklaraciji u obrascu 3-NDFL. Ako se takve pogreške otkriju tijekom provjere, zaposlenici porezne uprave šalju vam službeni zahtjev da ih ispravite. I samo slanje zahtjeva, pa s tim u skladu i ispravci koje ćete izvršiti, te novopokrenuti pregled Vašeg izvješćivanja – sve to značajno produžuje vremenski interval.
  • Dokumenti nisu dostavljeni u cijelosti. Tijekom revizije porezni službenici mogu smatrati da su popratni dokumenti nedostatni te će zatražiti dodatne.
  • Nedostaju potrebni dokumenti. Pa, ovo, kao i pogreške u deklaraciji, već je na vašoj savjesti. Međutim, to se često događa.
  • Nedostatak dokumentacije koja potvrđuje transakcije troškova.
  • Gubitak dokumenta u samoj poreznoj upravi. Nažalost, i to su slučajevi.
  • Greške u pojedinostima koje će onda dovesti do nemogućnosti prijenosa sredstava temeljem pozitivnog rješenja za povrat poreza na dohodak.

Kako se vrši povrat poreza na dohodak?

Mogućnosti ovise prvenstveno o razdoblju za koje se plaća.

U slučaju da se treba izvršiti naknada za protekle godine, sredstva će se slati prema pojedinostima na tekući račun poreznog obveznika ili na njegovu štednu knjižicu.

Ako se prijenosi moraju izvršiti za tekuću godinu, tada vlasti Savezne porezne službe šalju obavijesti vašem poslodavcu da može izvršiti porezne olakšice za vas tijekom izvještajnog razdoblja. Sukladno tome, tada će vam se naplatiti manji porez na poslu na temelju iznosa mogućih odbitaka. Ako iznos dopušta, poslodavac uopće ne smije obračunavati porez na dohodak na Vašu plaću do trenutka kada se pokrije cjelokupni iznos naknade (naravno da će naplatiti, ali će također vrijediti porezne olakšice, isključujući jedna drugu).

Rokovi za podnošenje zahtjeva za povrat poreza na dohodak

Nakon tri godine nećete moći podnijeti zahtjev za povrat poreza na dohodak. Iako ima slučajeva da se preplaćeni iznos vrati i nakon isteka tog roka. Obično se takav rezultat postiže samo sudskim putem.