Atsiskaitymo teisinių santykių samprata ir prasmė

Atsiskaitymai vykdomi arba tiesiogiai tarp kompensuojamų turtinių santykių šalių, arba dalyvaujant papildomam subjektui – kredito įstaigai. Atsiskaitymo santykius reguliuoja įvairių teisės šakų normos, pirmiausia finansų ir civilinės teisės normos, kurios kartu sudaro kompleksinę teisės instituciją.Svarbiausi šią viešųjų santykių sritį reglamentuojantys reglamentai yra Lietuvos Respublikos civilinis kodeksas. Rusijos Federacija (861–885 straipsniai), federaliniai įstatymai „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos bankas)“, „Dėl bankų ir bankinės veiklos“, įvairūs Rusijos Federacijos prezidento ir vyriausybės nuostatai bei Rusijos Federacijos Rusijos bankas.

Apyvarta be grynųjų pinigų

Atsiskaitymams negrynaisiais pinigais atidaromos klientų sąskaitos ir sudaroma sutartis tarp banko ir kliento.

Norėdami atlikti tarpbankinius mokėjimus negrynaisiais pinigais, bankai atidaro korespondencines sąskaitas kituose bankuose. Be to, tarpbankiniams atsiskaitymams ir kitoms operacijoms atlikti kiekvienas bankas turi korespondentinę sąskaitą Rusijos Federacijos centriniame banke.

• einamoji sąskaita. Ji atidaroma komerciniais ir, kurie veikia savarankiškumo principu. Atidarius kelias einamąsias sąskaitas, bus skiriama viena iš jų, kuri vadinsis „pagrindinės veiklos einamoji sąskaita“;
• einamąsias sąskaitas. Atidaro juridiniai asmenys, įmonės, organizacijos, įstaigos, kurių veikla finansuojama iš biudžeto. Tai ne pelno organizacijos (mokyklos, institutai ir kt.);
• organizacijoms ir juridiniams asmenims kurie sistemingai yra mokesčių skolininkai, prie esamų sąskaitų atidaroma ir mokesčių nemokėjo sąskaita. Tokiu atveju operacijos einamojoje sąskaitoje ir einamojoje sąskaitoje sustabdomos, o visi kvitai atsispindi mokesčių vengėjo sąskaitoje. Iš šios sąskaitos mokamos mokesčių skolos.

• savininko nurodymu;
• be sąskaitos savininko nurodymo, o tik įstatymų numatytais atvejais, t.y., neginčytinu būdu;
• tarp mokėtojo ir gavėjo;
• tarp banko ir mokėtojo.

Lėšų nurašymo iš sąskaitos procedūra apima atsiskaitymo sutarčių naudojimą. Atsiskaitymo sutarčių formas nustato Rusijos Federacijos centrinio banko patvirtintos taisyklės.

Mokėjimas iš sąskaitos atliekamas neviršijant joje esančių lėšų likučio. Bet jei bankas ir klientas sudaro paskolos sutartį, bankas įsipareigoja tam tikrose ribose apmokėti kliento mokėjimo dokumentus, jei sąskaitoje nėra likučio, t.y. paskolą.

Atsiskaitymo dokumentai

Bankai atlieka operacijas sąskaitose pagal atsiskaitymo dokumentus.

Atsiskaitymo dokumentas – tai popierinis arba tam tikrais atvejais elektroninis mokėjimo dokumentas:

• mokėtojo (kliento ar banko) nurodymas nurašyti lėšas iš savo sąskaitos ir pervesti jas į lėšų gavėjo sąskaitą;
• lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nurodymas nurašyti lėšas iš mokėtojo sąskaitos ir pervesti į lėšų gavėjo (inkasatoriaus) nurodytą sąskaitą.

• čekius;

Popieriniai atsiskaitymo dokumentai surašomi ant dokumentų blankų, įtrauktų į Visos Rusijos valdymo dokumentų klasifikatorių OK 011-93 (klasė „Vieninga bankinių dokumentų sistema“).

Einamosiose mokėjimo formose naudojamus mokėjimo dokumentus bankas priima vykdyti tik tuo atveju, jei jie atitinka standartizuotus reikalavimus, todėl juose turi būti šie duomenys:

• atsiskaitymo dokumento pavadinimas;
• mokėjimo dokumento numeris, jo išdavimo diena, mėnuo, metai;
• mokėtojo pavadinimas, jo banko sąskaitos numeris, mokėtojo banko pavadinimas ir numeris;
• lėšų gavėjo pavadinimas, jo banko sąskaitos numeris, lėšų gavėjo banko pavadinimas ir numeris; mokėjimo paskirtis (ne nurodyta ant kvito); mokėjimo suma (skaičiais ir žodžiais).

Mokėjimams atlikti atsiskaitymo dokumentai spausdinami keliais egzemplioriais, atsižvelgiant į atsiskaitymo dalyvių poreikius. Pirmąjį mokėjimo dokumento egzempliorių turi pasirašyti banko sąskaitą tvarkyti turintys ir antspaudą turintys pareigūnai. Lėšos iš mokėtojo sąskaitos nurašomos tik pagal pirmąjį mokėjimo dokumento egzempliorių, antrasis yra kopija.

Atsiskaitymo dokumentus bankas priima vykdyti banko darbo dieną.

Atsiskaitymo dokumentų galiojimo laikas yra ribotas ir yra 10 dienų, neskaičiuojant jų pasirašymo dienos.

Leidžiama, kad banko klientas gali atšaukti savo mokėjimo dokumentus.

Nustatyti mokėjimų per bankus terminai:

• 5 dienos tarp Rusijos Federacijos subjektų;
• 2 dienos per vieną dalyką.

Rusijos Federacijos civilinio kodekso str. 862 nustato dažniausiai pasitaikančias atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas. Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais tarp verslo subjektų gali būti atliekami šiomis formomis: mokėjimo pavedimai, akredityvai, čekiai, inkaso mokėjimai, vekseliai.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos

Nustatytos atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos. Banko klientai savarankiškai pasirenka naudojamas mokėjimo formas, tai atsispindi sutartyje su banku.

Šiuolaikinėmis sąlygomis, remiantis galiojančiu Rusijos Federacijos centrinio banko 2002 m. spalio 3 d. reglamentu Nr. 2-P „Dėl atsiskaitymų negrynaisiais pinigais Rusijos Federacijoje“ (su 2008 m. kovo 2 d. pakeitimais) Rusijoje galioja atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formos:

• atsiskaitymai mokėjimo pavedimais;
• atsiskaitymai pagal akredityvą;
• mokėjimai čekiais;
• surinkimo atsiskaitymai.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formas naudoja kredito įstaigų (filialų), Rusijos banko atsiskaitymų tinklo įstaigų ir padalinių klientai, taip pat ir patys bankai.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais formas banko klientai pasirenka savarankiškai ir jos numatytos jų su sandorio šalimis sudarytose sutartyse.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formose atsiskaitymų dalyviais laikomi mokėtojai ir lėšų gavėjai (inkasatoriai), taip pat juos aptarnaujantys bankai ir bankai korespondentai.

Bankų ir jų klientų atsakomybė už atsiskaitymo drausmės pažeidimą

Ir jie neša atsakomybė už atsiskaitymo operacijų vykdymo taisyklių pažeidimą pagal galiojančius teisės aktus. Banko ir jo kliento turtinę atsakomybę nustato teisės aktai ir banko ir jo kliento susitarimai. Reguliavimo bankai apima teisės aktus, taip pat išleistas taisykles. Nuobaudos gali būti taikomos tik tuo atveju, jei tarp pažeidimą padariusio banko ir kliento įmonės yra sutartiniai santykiai. Pagal Bankų ir bankinės veiklos įstatymo 30 straipsnį santykiai tarp Rusijos banko ir jų klientų yra palaikomi sutarčių pagrindu, jei federalinis įstatymas nenustato kitaip.

Sutartyje turi būti nurodytos paskolų ir indėlių palūkanų normos, banko paslaugų kaina ir jų įgyvendinimo laikas, įskaitant mokėjimo dokumentų apdorojimo laiką, šalių turtinė atsakomybė už sutarties pažeidimus, įskaitant atsakomybę už įsipareigojimų dėl mokėjimų laikas, taip pat jo nutraukimo tvarka ir kitos esminės sutarties sąlygos.

Banko klientų sąskaitų rubliais ir užsienio valiuta atidarymo, tvarkymo ir uždarymo tvarką nustato Rusijos bankas pagal federalinius įstatymus.

Kredito organizacijos nariai neturi jokių pranašumų svarstant paskolos gavimo ar kitų banko paslaugų teikimo klausimą, nebent federaliniai įstatymai numato kitaip.

Įmonė prisiima tiesioginę atsakomybę už paskolos sutarčių ir atsiskaitymo drausmės nesilaikymą. Įmonė, kuri sistemingai nevykdo savo mokėjimo įsipareigojimų, gali būti pripažinta nemokia. Apie tai pranešama pagrindiniams atsargų prekių tiekėjams ir aukštesnei institucijai.

Minimali užsakymo suma internetinėje parduotuvėje: 5000 rub.

Atsiskaitymas grynaisiais fiziniams asmenims

Pateikę užsakymą galite:

1. Atvykite į atsiėmimo punktą ir apmokėkite už užsakymą.
2. Apmokėkite užsakymą kurjeriui pristatymo metu.

Jei užsakymą atsiimate patys, sumokėkite už prekes biure adresu: Maskva, Varshavskoe plentas, 125D pastatas 2, biuras: 315 (atsiėmimo vieta)

• Kai mokate už užsakymą, gaunate pardavimo ir grynųjų pinigų kvitus.

Atsiskaitymas grynaisiais juridiniams asmenims

Atsiskaitymo su organizacijomis būdas:

Kaip ir fizinių asmenų atveju, už užsakymą galite sumokėti kurjeriui pristatymo metu arba biure.

• Mokėjimas atliekamas tik rubliais.
• Norėdami gauti prekes, turite pateikti mokėjimo organizacijos įgaliojimo originalą arba patvirtinti mūsų važtaraščio kopiją su mokėjimo organizacijos antspaudu.
• Sumokėję už užsakymą gausite kasos kvitą, važtaraštį ir sąskaitą faktūrą.

Fiziniams asmenims atsiskaitymas banko pavedimu

Kaip sumokėti asmeniui banko pavedimu:

Asmenys už savo užsakymą gali apmokėti banko pavedimu į mūsų banko sąskaitą (galimi banko komisiniai). Apmokėję užsakymą būtinai praneškite mums arba apie apmokėjimą telefonu +7 495 215-50-52 arba el.

• Gavę užsakymą gausite pardavimo ir kasos kvitus.

Juridiniams asmenims atsiskaitymas banko pavedimu

Kaip sumokėti juridiniam asmeniui banko pavedimu:

Norėdami sumokėti už užsakymą banko pavedimu, turite pateikti visus savo įmonės duomenis adresu . Vadovas išrašys jums sąskaitą faktūrą ir išsiųs ją sutartu būdu. Sąskaita ir rezervas prekėms galioja tris banko darbo dienas.

Prekės išleidžiamos po lėšų įskaitymoį mūsų banko sąskaitą. Norėdami gauti prekes, turite pateikti mokėjimo organizacijos įgaliojimo originalą arba patvirtinti mūsų važtaraščio kopiją su mokėjimo organizacijos antspaudu.

• Gavę užsakymą gausite sąskaitą faktūrą, važtaraštį ir sąskaitą faktūrą.

Elektroniniai mokėjimai

Mokame per: Sberbank, Alfa-Bank, Webmoney, Qiwi, Visa ir MasterCard ir kt.:

Elektroniniai mokėjimai– patogi paslauga, leidžianti klientams už pirkinius internetu atsiskaityti elektroninėmis valiutomis.

Atsiskaityti su mumis galite naudodami mokėjimo sistemas:

• „Sberbank“.
• Alfa bankas
• Webmoney
• Visa ir MasterCard

Pastaba! Kai kurie mokėjimo būdai taiko mokestį.

Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais yra speciali mokėjimų rūšis, kai nenaudojami grynieji pinigai. Visi mokėjimai atliekami pervedant lėšas iš sąskaitos į sąskaitą kredito įstaigose arba, pavyzdžiui, įskaitant tarpusavio reikalavimus. Iš pradžių jie buvo įvesti siekiant palengvinti ir pagreitinti kapitalo apyvartą, taip pat sumažinti grynųjų pinigų kiekį. Su grynaisiais pinigais susijusios apyvartos išlaidos taip pat sumažėjo. Valdžios institucijos taip pat skatina atsiskaityti negrynaisiais pinigais dėl aukščiau išvardintų priežasčių (didinant grynųjų pinigų apyvartos greitį ir taupant jų išlaikymui).

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų ir mokėjimai

Patys pirmieji atsiskaitymai ir mokėjimai negrynaisiais pinigais buvo atsiskaitymai ir mokėjimai naudojant čekius ir sąskaitas. Vėliau buvo įvesti kliringo namai – organizacijos, vykdančios sandorius tarp skirtingų bankų. Tada daugumoje išsivysčiusių šalių žiro mokėjimai paplito kaip mokėjimų negrynaisiais pinigais porūšis (per žiro bankus, komercinius bankus, taupomuosius bankus).

Mokėjimo negrynaisiais pinigais operacijos yra pagrindinė banko operacijų rūšis. Yra inkasavimo, pervedimo ir akredityvo operacijos.

Atsiskaitymus negrynaisiais pinigais ir atsiskaitymus reglamentuoja įstatymas. Rusijoje tai yra Rusijos Federacijos civilinis kodeksas (nuo 861 iki 885 straipsnio), federalinis įstatymas „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko“. Taip pat galioja federalinis įstatymas „Dėl bankų ir bankinės veiklos“ ir kiti teisės aktai.

Kas yra mokėjimas be grynųjų pinigų?

Mokėjimas negrynaisiais pinigais laikomas atsiskaitymu naudojant negrynųjų pinigų apyvartą (ne grynųjų pinigų forma - tai yra įrašo atitinkamoje sąskaitoje forma). Atsiskaitymas negrynaisiais pinigais atliekamas pagal kelis principus:

• teisinėje srityje,
• banko sąskaitose,
• pagal likvidumą nepertraukiamų mokėjimų lygyje,
• savo noru (mokėtojo sutikimu),
• tam tikru laiku,
• kontroliuoti skaičiavimų teisingumą pagal jų atlikimo tvarką,
• sutartinėmis sąlygomis.

Visas tokių mokėjimų apibrėžimas ir visos sąlygos nurodytos galiojančiuose mokėjimų negrynaisiais pinigais taisyklėse (patvirtintos Rusijos Federacijos centrinio banko).

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais rūšys

Iš pradžių mokėjimai negrynaisiais buvo atliekami sąskaitų ar čekių pavidalu. Šiandien jie taikomi

• mokėjimo nurodymai ir užsakymo reikalavimai,
• čekius, akredityvus,
• inkaso pavedimai,
• elektroniniai mokėjimai.

Išsamus atsiskaitymų (mokėjimų) sąrašas nurodytas atitinkamame Rusijos banko 2012 m. birželio 19 d. dokumente. Reglamentas Nr. 383-P „Dėl lėšų pervedimo taisyklių“ nurodo visų rūšių mokėjimus negrynaisiais pinigais, išskyrus paskutinį (elektroninį), tačiau 2011 m. birželio 27 d. Federalinis įstatymas Nr. 161 su pakeitimais, padarytais liepos 23 d. Taip pat galioja 2013 m. – „Dėl nacionalinės mokėjimo sistemos“. Pagal šį dokumentą elektroniniai mokėjimai (naudojant elektroninius pinigus) tapo ir atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais grąžinimas

Pagal įstatymą banko aptarnaujamiems klientams leidžiama atšaukti mokėjimo dokumentus. Tačiau praktiškai grąžinant mokėjimą negrynaisiais pinigais reikia atlikti daugybę procedūrų.

1. Jei pinigai buvo pervesti neteisingai, sandoris atliktas ir lėšos buvo įskaitytos, pinigai grąžinami mokant negrynaisiais pinigais teisme. Kartu svarbu įrodyti, kad paslaugos nebuvo suteiktos (kai lėšos buvo įskaitytos į įmonės sąskaitą).
2. Jei grąžinti reikalauja parduotuvės klientas, grąžinantis prekę, tuomet galimi keli variantai: reikiamą sumą pardavėjas perveda pirkėjui negrynaisiais pinigais (pavyzdžiui, grąžinant į kortelę) arba grynaisiais.

Dėmesio. Dažnai prekybos sektoriuje veikiančios įmonės sudaro sutartį su terminalus aptarnaujančiu banku dėl galimybės grąžinti lėšas atsiskaitant negrynaisiais pinigais.

Iš kliento, kurio naudai turi būti grąžinamos lėšos, paprastai reikalaujama einamosios sąskaitos numerio, banko pavadinimo ir korespondentinės sąskaitos numerio, gavėjo INN ir BIC bei pilno vardo ir pavardės.

Apmokėjimas banko pavedimu

Atsiskaityti banko pavedimu galima keliais būdais: naudojant

• mokėjimo nurodymas arba reikalavimas,
• akredityvas,
• surinkimo tvarka,
• čekis (čekių knygelė).

Mokėjimas banko pavedimu atliekamas pervedant lėšas iš siuntėjo sąskaitos į gavėjo sąskaitą, kuri gali būti šiame ar kitame banke. Tuo pačiu metu mokėjimo nurodymas yra dažniausiai naudojama mokėjimo forma.

Mokėjimo prašymas – tai gavėjo prašymas mokėtojui sumokėti tam tikrą sumą. Naudojamas atsiskaitymo negrynaisiais pinigais už prekes ir paslaugas patogumui. Mokėtojas turi pateikti akceptą (sutikti sumokėti sumą) arba atsisakyti – tuomet pretenzija grąžinama neįvykdžius.

Inkaso pavedimus pagal teismo sprendimą išduoda valstybinės įstaigos.

Akredityvas – tai įsipareigojimas sumokėti gavėjui pateikus tam tikrus dokumentus (aktus, pristatymo dokumentus).

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais priėmimas

Mokėjimai negrynaisiais pinigais priimami keliais būdais: arba įskaitant į organizacijos sąskaitą per banką, arba per terminalą (kasos aparatą, banko segtuką). Be to, šiandien organizacijos stengiasi kuo labiau automatizuoti lėšų pervedimą, kad būtų pašalintos klaidos ir „žmogiškasis faktorius“. Komisiniai mokėjimai negrynaisiais pinigais, priešingai nei mokėjimo sistemose, kurios apmokestinamos iki 5%, yra 0%. Norėdami priimti mokėjimus negrynaisiais pinigais, organizacijos išsprendžia keletą problemų:

Sąskaitų faktūrų ir sutarčių ruošimas (neprivaloma),

Lėšų pervedimo kontrolė,

Baigiamųjų dokumentų ruošimas.

Norint priimti mokėjimus, reikalingas organizacijos INN, einamosios sąskaitos numeris, aptarnaujančio mokėtojo banko BIC, juridinis ir pašto adresas.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais problemos

Pagrindinės atsiskaitymo negrynaisiais pinigais problemos yra šios:

• atsiskaitymo ir mokėjimo sistemos sukūrimo sunkumai,
• rizika, kylanti dėl mokėjimų,
• nemokėjimų buvimas (jų pokyčiai turi įtakos biudžeto deficitui),
• mokėjimų greitis (įskaitant atsižvelgimą į gedimus ir vėlavimus, klaidas, padarytas tiek lėšų siuntėjų, tiek gavėjų bei pačių mokėjimo centrų),
• mokėjimų prioritetą ir jo reguliavimą, darant žalą kitiems kreditoriams,
• nepakankamai išplėtota atsiskaitymų negrynaisiais pinigais (už vekselius ir akredityvus) reguliavimo sistema.

Be to, įmonės yra atsakingos už paskolos sutarčių laikymąsi, taip pat nustatytą mokėjimo drausmę. Jei organizacija nevykdo savo mokėjimo įsipareigojimų, ji gali būti pripažinta nemokia.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais apskaita

Atliekant mokėjimus tarp organizacijų negrynaisiais mokėjimais (pervedant iš sąskaitos į sąskaitą), atsiskaitymus negrynaisiais pinigais reikia apskaityti naudojant specialius mokėjimo dokumentus. Jie yra skaičiavimo pagrindas ir gali būti išduoti įsakymo forma:

• mokėtojas (tai gali būti klientas arba pats bankas),
• lėšų gavėjas arba ieškovas.

Įmonės pačios nustato tinkamas dokumentų formas mokėjimams negrynaisiais pinigais registruoti, reikia tik rekvizitų -

• įmonės pavadinimas,
• Dokumento numeris,
• mokėjimo banko pavadinimas, MFO, RCC, einamosios sąskaitos numeris,
• gavėjo pavadinimas, gavėjo bankas, jo rekvizitai.

Tokių operacijų apskaita vykdoma naudojant 51 sąskaitą „Einamosios sąskaitos“ (ir debeto kvitai, ir disponavimas šioje sąskaitoje).

Apskaitos pagrindas arba pirminis dokumentas yra banko išrašas arba mokėjimo nurodymas. Tai galioja įvairių tipų mokėjimams:

• pinigų gavimas atsiskaitant už paslaugas ar prekes,
• grynųjų pinigų įnešimas į einamąją sąskaitą,
• gauti avansines lėšas,
• įstatinio kapitalo gavimas,
• tiekėjų, rangovų sąskaitų apmokėjimas,

privalomųjų įmokų, įmokų į Pensijų fondą ir kitas organizacijas (FSS, FFOMS, TFOMS) biudžetą.

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų- tai atsiskaitymai (mokėjimai), atliekami nenaudojant grynųjų pinigų, pervedant lėšas į sąskaitas kredito įstaigose ir tarpusavio reikalavimų įskaitymus. Atsiskaitymai negrynaisiais pinigais turi didelę ekonominę reikšmę spartinant lėšų apyvartą, mažinant apyvartai reikalingus grynuosius pinigus, mažinant platinimo kaštus; organizuoti mokėjimus grynaisiais pinigais negrynaisiais pinigais yra daug geriau nei grynaisiais. Plačią atsiskaitymo negrynaisiais pinigais naudojimą skatina platus bankų tinklas, taip pat valstybės suinteresuotumas jų plėtra tiek dėl minėtos priežasties, tiek dėl makroekonominių procesų tyrimo ir reguliavimo.

Rusijos Federacijoje centrinis bankas nustatė šias negrynųjų mokėjimų rūšis:

Atsiskaitymai mokėjimo pavedimais

Atsiskaitymai pagal akredityvus

Mokėjimai čekiais

Mokėjimai už surinkimą

Skaičiavimai pagal mokėjimo prašymus

Pirkimo užsakymas- tai sąskaitos savininko (mokėtojo) nurodymas jį aptarnaujančiam bankui, patvirtintas mokėjimo dokumentu, pervesti tam tikrą pinigų sumą į gavėjo sąskaitą, atidarytą šiame ar kitame banke. Mokėjimo pavedimai gali būti popieriniai arba elektroniniai.

Paprastai mokėjimo nurodymas surašomas keturiais egzemplioriais: 1-as egzempliorius skirtas mokėtojui, 2-as - mokėtojo bankui, 3-as ir 4-as perduodami gavėjo bankui. Mokėjimo nurodymus bankas priima nepriklausomai nuo lėšų mokėtojo sąskaitoje, tačiau vykdomas tik tuo atveju, jei joje yra pakankamai lėšų.

Lėšoms pervesti galima naudoti mokėjimo nurodymus:

už patiektas prekes, atliktus darbus, suteiktas paslaugas, už išankstinį apmokėjimą už prekes, darbus, paslaugas arba už periodinius mokėjimus;

visų lygių biudžetams ir nebiudžetiniams fondams;

kreditų (paskolų)/indėlių grąžinimo/padidėjimo ir palūkanų už juos mokėjimo tikslu;

kitais įstatyme ar sutartyje numatytais tikslais.

Banko darbuotojui patikrinus visų mokėjimo nurodymų vykdymui priimtų egzempliorių (išskyrus paskutinį) mokėjimo nurodymų užpildymo ir apdorojimo teisingumą, laukelyje „Mokėjimų į banką gavimas“ atsakingas banko vadovas įveda mokėjimo nurodymo gavimo banke data.

Paskutinis mokėjimo nurodymo egzempliorius, kuriame yra banko antspaudas, mokėjimo nurodymo gavimo data ir atsakingo vykdytojo parašas laukelyje „Banko ženklai“. Mokėtojo mokėjimo nurodymą priėmęs bankas privalo pervesti nurodytą pinigų sumą į gavėjo banką, kad ji būtų įskaityta į pavedime nurodyto asmens sąskaitą. Esant poreikiui, bankas turi teisę pritraukti kitus bankus operacijoms pervesti lėšas į kliento pavedime nurodytą sąskaitą. Bankas privalo mokėtojo prašymu informuoti jį apie pavedimo įvykdymą.

Akredityvas- tai sąlyginis piniginis įsipareigojimas, kurį bankas priima pareiškėjo (kredito mokėtojo) vardu, atlikti mokėjimą akredityve nurodytą sumą lėšų pagal akredityvą gavėjo naudai. pastarajam pateikus dokumentus bankui pagal akredityvo sąlygas akredityvo tekste nurodytais terminais arba apmokėti, akceptuoti ar apmokėti vekselį arba įgalioti kitą banką ( vykdantis bankas) atlikti tokius mokėjimus arba apmokėti, priimti ar apmokėti vekselį).

Užstatas, kuriame yra besąlyginis stalčiaus nurodymas bankui sumokėti jame nurodytą sumą čekio turėtojui. Gavėjas – asmuo, turintis banke lėšų, kuriomis turi teisę disponuoti išleisdamas čekius, čekio turėtojas – asmuo, kurio naudai buvo išduotas čekis, mokėtojas – bankas, kuriame yra davėjo lėšos. .

Statytojas neturi teisės atšaukti čekio nepasibaigus nustatytam jo pateikimo apmokėti terminui.

Yra grynųjų pinigų čekiai ir atsiskaitymo čekiai. Grynųjų pinigų čekiais čekio turėtojui atsiskaitoma grynaisiais pinigais banke, pavyzdžiui, atlyginimams, buities reikmėms, kelionės išlaidoms ir pan.

Mokėjimo čekiai- tai čekiai, naudojami atsiskaitymams negrynaisiais pinigais, tai nustatytos formos dokumentas, kuriame yra besąlyginis rašytinis pavedimas iš davėjo jo bankui pervesti tam tikrą pinigų sumą iš savo sąskaitos į lėšų gavėjo sąskaitą. Patikrinkite priėmimą- tai ženklas, rodantis mokėtojo banko sutikimą pervesti čekiu nurodytą sumą į gavėjo sąskaitą.

Kolekcija- tarpinė bankinė operacija, skirta lėšų pervedimui iš mokėtojo gavėjui per banką, pervedant šias lėšas į gavėjo sąskaitą. Už inkaso atlikimą bankai ima komisinius.

Kolekcija- bankinė atsiskaitymo operacija, kurios metu bankas savo kliento vardu, remdamasis atsiskaitymo dokumentais, iš mokėtojo gauna klientui priklausančias lėšas už mokėtojui išsiųstas prekes ir medžiagas bei suteiktas paslaugas ir šias lėšas įskaito kliento banko sąskaitą.

Kolekcija gali būti švari ir dokumentinė.

Švari kolekcija yra finansinių dokumentų (vekselių, vekselių, čekių ir kitų panašių dokumentų, naudojamų mokėjimams gauti), rinkimas, kai prie jų nepridedami komerciniai dokumentai.

Dokumentinis rinkinys- tai finansinių dokumentų rinkimas kartu su komerciniais dokumentais (sąskaitomis faktūromis, transporto ir draudimo dokumentais ir kt.), taip pat tik komercinių dokumentų rinkimas. Dokumentų išieškojimas tarptautinėje prekyboje – tai banko pareiga eksportuotojo vardu gauti iš importuotojo pagal sutartį mokėjimo sumą už prekių dokumentų perdavimą pastarajam ir pervesti ją eksportuotojui.

Atsiskaitymo inkasavimo formos trūkumai: 1) Laiko tarpas tarp prekių išsiuntimo, dokumentų perdavimo bankui ir apmokėjimo gavimo, kuris gali būti gana ilgas, o tai lėtina eksportuotojo lėšų apyvartą; 2) Nepatikimas atsiskaitymas už dokumentus (gali atsisakyti mokėti už prekybos dokumentus arba tapti nemokiu iki tol, kol jie atvyksta į importuotojo banką). Šie trūkumai įveikiami naudojant telegrafinį inkasavimą, kuris sumažina nepageidaujamą laiko spragą, taip pat naudojant inkasavimą su iš anksto išduota banko garantija, kuri leidžia sukurti mokėjimo saugumą, artimą tam, kuris atsiranda pagal neatšaukiamus akredityvus.

Prašymas sumokėti(šnekamojoje kalboje „mokėjimas“) – mokėjimo dokumentas, kuriame yra kreditoriaus (tiekėjo) reikalavimas skolininkui (mokėtojui) per banką sumokėti tam tikrą pinigų sumą.

Norint patenkinti mokėjimo prašymą, būtinas mokėtojo sutikimas. Tačiau tam tikrais atvejais (jei tai numatyta mokėtojo ir gavėjo sutartyje arba toks atvejis numatytas įstatyme) galima atlikti mokėjimus ir be akcepto.

Priėmimas- asmens, kuriam skirtas pasiūlymas, atsakymas apie jo priėmimą. Priėmimas – sutikimas su mokėjimu. Pagal Rusijos įstatymus, priėmimas turi būti visiškas ir besąlyginis (pasiūlymo priėmimas kitokiomis sąlygomis pripažįstamas nauju pasiūlymu).

Vis daugiau įmonių ir asmenų renkasi virtualią mokėjimo formą. Faktas yra tai, kad tai nėra pigus pasirinkimas ir gaminamas daug greičiau, nepriklausomai nuo laiko ir savaitės dienų. Mokėjimas banko pavedimu yra labai patogus ir praktiškai neribojamas norminiais dokumentais. Todėl ji palaipsniui pakeičia įprastus mokėjimus grynaisiais. Išsamesnė informacija pateikiama žemiau.

Kas yra negrynieji pinigai?

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma yra lėšų judėjimas per bankų ar kredito organizacijų klientų sąskaitas elektronine forma. Bet koks mokėjimas už prekes banko pavedimu vykdomas tik per specializuotas organizacijas, turinčias licencijas atlikti banko operacijas.

Bankiniu pavedimu gali naudotis absoliučiai visi asmenys, nepriklausomai nuo jų veiklos formos. Paprastai darbo dienos pabaigoje sąskaitų turėtojams pateikiama tos dienos pinigų srautų veiklos ataskaita, kuri leidžia kontroliuoti visas operacijas. Bet prireikus tokio išrašo galima bet kada paprašyti kredito įstaigos.

Atsiskaitymų negrynaisiais pinigais reguliavimas

Mokėjimui banko pavedimu taikomi tik trys norminiai dokumentai, kurie visiškai kontroliuoja jų įgyvendinimą. Pagrindinis yra Rusijos Federacijos civilinis kodeksas, kurio 46 skyriuje aprašyti visi pagrindiniai leidžiamų negrynųjų pinigų apyvartos formų reikalavimai.

• mokėjimo kortelių išdavimo nuostatai;
• Pinigų pervedimo taisyklių nuostatai.

Pirmasis dokumentas, patvirtintas Centrinio banko 2004 m. gruodžio 24 d., atskleidžia įsigijimo teisinio įgyvendinimo tvarką. Ši sąvoka apibrėžia daugeliui eilinių piliečių pažįstamą atsiskaitymą negrynaisiais pinigais už paslaugas ar prekes.

Antrasis dokumentas buvo patvirtintas tik 2012 m. birželio 19 d. Rusijos banko ir jame yra visi reikalingi išsamūs galimų atsiskaitymo negrynaisiais pinigais formų ir joms keliamų reikalavimų aprašymai. Viskas, kas yra nuostatoje, visiškai atitinka Civilinio kodekso normas.

Bet koks mokėjimas banko pavedimu turi būti vykdomas griežtai laikantis visų išvardintų norminių dokumentų, tačiau tokia kontrolė nėra kliūtis vis populiarėjančiam negrynųjų pinigų apyvartai tarp visų gyventojų.

Atsiskaitymo negrynaisiais pinigais privalumai

Visų pirma, norint atsiskaityti banko pavedimu, reikia minimalių dokumentų, palyginti su įprastais mokėjimais grynaisiais tarp organizacijų. Daugelis įmonių renkasi šią mokėjimo formą, nes tai leidžia išvengti didelių baudų dėl klaidų registruojant kasos drausmę ir naudojant kasos aparatus.

Didelės organizacijos taip pat vis dažniau sąskaitas savo klientams išrašo banko pavedimu, o ne ima iš jų grynuosius pinigus. Tai leidžia įmonėms žymiai sutaupyti, nes tokių operacijų aptarnavimas yra daug pigesnis.

Akivaizdi tokių skaičiavimų nauda paprastiems piliečiams – operacijų patogumas. Faktas yra tas, kad juos galite atlikti tiesiog turėdami mokėjimo banko kortelę ir galimybę prisijungti prie interneto, o komisiniai už pinigų pervedimus tarp sąskaitų ne visada imami arba yra minimalūs nuostoliai.

Tokie virtualūs atsiskaitymai turi naudos ir valstybei, nes leidžia nuolat stebėti visus pinigų srautus realiu laiku. Be to, sumažėjus gyvųjų pinigų pasiūlos apyvartai, šalyje sumažėja infliacijos galimybė.

Apskritai atsiskaitymo negrynaisiais pinigais privalumai yra aiškiai matomi kiekvienam, o svarbiausia, kad jie gali būti atliekami bet kuriuo paros metu, bet kurią savaitės dieną ir visiškai nepriklausomai nuo pavedimo geografijos.

Fizinių asmenų mokėjimų banko pavedimu rūšys

Paprasti piliečiai gali manyti, kad banko pavedimai yra tik pervedimai tarp sąskaitų, tačiau iš tikrųjų jų yra 6 rūšys. Dauguma jų yra prieinami tik juridiniams asmenims ir organizacijoms ir yra kontroliuojami tais pačiais norminiais dokumentais.

Dažniausia civilių gyventojų atsiskaitymo forma yra elektroninis pavedimas. Tai reiškia lėšų pervedimą iš mokėtojo asmeninės banko sąskaitos į gavėjo sąskaitą per banko operatorių. Gavėjas gali būti fizinis asmuo arba organizacija, svarbiausia, kad tokia teisė būtų aprašyta sąskaitos turėtojo ir banko sutartyje. Mokėtojas gali būti tik privatus asmuo.

Kita mokėjimo forma, kurią, kaip ir ankstesnę, reglamentuoja Nacionalinės mokėjimo sistemos įstatymas, yra tiesioginis debetas. Tai reiškia lėšų nurašymą iš savininko sąskaitos gavėjo prašymu, tačiau tik tuo atveju, jei tai leidžiama pagal sąskaitos savininko ir kredito įstaigos susitarimą. Dažniausiai tokie mokėjimai yra privalomi mokesčiai už banko kortelės ar sąskaitos aptarnavimą.

Dažniausia forma

Individualūs verslininkai dažniausiai atsiskaito banko pavedimu mokėjimo pavedimu. Šią formą gali naudoti net asmenys, neturintys atsiskaitomosios sąskaitos kredito įstaigoje. Mokėjimas apima tam tikro dokumento – pavedimo parengimą ir pervedimą bankui, nurodant sumą, gavėją ir terminą, per kurį turi būti atliktas pavedimas. Visa tai atliekama mokėtojo sąskaita.

Užsakymo galiojimo laikas oficialiai yra 10 dienų, neatsižvelgiant į dokumento pateikimo momentą, tačiau praktiškai viskas vyksta daug greičiau. Tik neteisingas užsakymo vykdymas gali sulėtinti lėšų gavimą.

Saugiausia forma

Saugiausia atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma yra mokėjimas akredityvu. Mokėtojui tai sukelia nepatogumų, nes reikia atskirai atidaryti akredityvą, net jei šis bankas jau turi einamąją sąskaitą, tačiau visa tai daroma saugumo sumetimais.

Mokėtojas turi pervesti tam tikrą sumą už prekes ar paslaugas į atvirą sąskaitą ir įpareigoti banką jas sumokėti gavėjui tik esant tam tikroms sąlygoms. Tai yra, kol gavėjas neduos kredito įstaigai patvirtinimo, kad visiškai įvykdė įsipareigojimus pagal sandorį, pinigų negaus. Tokiu atveju bankas veikia kaip nesuinteresuotas trečiasis asmuo ir garantuoja operacijos teisėtumą.

Atsiskaitymas grynaisiais-negrynaisiais

Paprastai mokėjimas grynaisiais / negrynaisiais pinigais nustato atsiskaitymus per čekių knygeles, nes nurašius lėšas iš davėjo sąskaitos, tai gali reikšti jų išdavimą grynaisiais arba pervedimą į banko sąskaitą. Ši mokėjimo forma labiau paplitusi Europoje ir JAV ir atliekama tik patvirtinus čekio turėtojo tapatybę ir gavus informaciją apie pervedimui pakankamos sumos buvimą davėjo sąskaitoje ir, žinoma, patvirtinus čekio tikrumą.

Kita atsiskaitymo negrynaisiais pinigais forma yra pavedimas inkaso arba inkaso pavedimu. Ji atliekama tik tada, kai lėšų gavėjas pateikia bankui patvirtinimą apie sąskaitos savininko piniginius įsipareigojimus jam. Iš esmės tai yra skolų išieškojimas ir tai vyksta net laiku nepranešus sąskaitos savininkui. Paprastai skolininkas apie atsiėmimą sužino po pavedimo.

Kuo pagrįsta ne grynieji pinigai?

Visų pirma, visi mokėjimai negrynaisiais pinigais turi būti atliekami pagal įstatymus ir kitus teisės aktus. Be bendrųjų taisyklių, kiekviena kredito įstaiga privalo veikti tik pagal galiojančią banko ir sąskaitos savininko sutartį. Peržengti dokumento ribas leidžiama tik pasirašant naują sutartį. Be to, bankas neturi teisės daryti įtakos sandorio dalyvių mokėjimo formos pasirinkimui.

Bet kuri apmokėjimui banko pavedimu išrašyta sąskaita faktūra, kurios pavyzdį galima gauti tiesiogiai kredito įstaigoje, turi būti paremta pakankama lėšų suma mokėtojo sąskaitoje. Be to, pinigų pervedimo operacijos turi būti atliktos per nurodytą laikotarpį, priešingu atveju kaltininkui gali būti skirtos sankcijos ar baudos. Ir, žinoma, kiekvienas sąskaitos savininkas turi akcepto teisę, o tai reiškia, kad net valstybei draudžiama nurašyti pinigus iš sąskaitos be išankstinio įspėjimo.

Sąskaitų tipai

Bet koks atsiskaitymas negrynaisiais pinigais yra leistinas tik turint banko sąskaitą su reikiama suma. Vienintelė išimtis – mokėjimas mokėjimo pavedimu, kurį leidžia įstatymai ir kurį gali atlikti net ir neturint sąskaitos banke, bet tik fiziniai asmenys. Norėdami vykdyti verslą, turite turėti banko sąskaitą.

Yra keletas jų veislių:

Lėšų kontrolė

Fiziniams asmenims lėšų judėjimo sąskaitoje sekimas leidžia saugoti banko išrašus, o organizacijoms tai darosi vis sunkiau. Jie naudojasi pajamų ir išlaidų knygomis, kuriose įrašo duomenis apie mokėjimo pavedimus, inkaso operacijas, atminimo pavedimus ir pan. Specialiųjų sąskaitų analizė atliekama naudojant akredityvų, indėlių, čekių operacijų ir kitų mokėjimų formų ataskaitas.

Bankas turėtų išsamiai pasakyti, kaip sąskaitos savininkui išrašyti sąskaitą apmokėjimui banko pavedimu, taip pat informuoti apie galimas baudas. Jos skiriamos tiek pačioms kredito įstaigoms, tiek mokėjimų tarpininkams, jeigu šie laiku neįvykdo savo įsipareigojimų.